Cada año, miles de ciudadanos estadounidenses hacen de México su hogar permanente. Lo que muchos no saben es que vivir en México más de 183 días al año puede convertirlos en residentes fiscales mexicanos.
¿Cuándo se es residente fiscal en México?
El Artículo 9 del Código Fiscal de la Federación establece que se es residente fiscal en México cuando se permanece más de 183 días en un año calendario o el centro de intereses vitales está en el país.
El Convenio México-Estados Unidos para Evitar la Doble Tributación
México y EE.UU. tienen un convenio vigente desde 1994. Permite acreditar el ISR pagado en México contra el impuesto federal estadounidense y aplicar tasas reducidas en dividendos e intereses.
¿Debo dejar de pagar impuestos en EE.UU.?
No necesariamente. Los ciudadanos estadounidenses tienen la obligación de presentar declaración en EE.UU. independientemente de donde vivan. El Foreign Earned Income Exclusion (FEIE) puede reducir significativamente su carga tributaria.
Pasos recomendados para expatriados
1. Determinar su estatus de residencia fiscal con asesoría profesional
2. Tramitar su RFC en México si no lo tiene
3. Coordinar con un CPA en EE.UU. para su declaración americana
4. Evaluar estructuras legales para propiedades e inversiones en México